Elszámolás

A KELER KSZF elszámolási szolgáltatást végez az FGSZ Zrt. által működtetett Informatikai Platformon (IP) elszámolt kiegyensúlyozói ügyletekre, valamint az FGSZ KP Kft. által működtetett Kereskedési Platformon (KP) az alábbi ügylettípusokra:

• egyensúlyozói ügyletek (IP)
• napon belüli és másnapi ügyletek (KP)

Az elszámolások során a KELER KSZF kötegelt (’batch’) módon fogadja a párosított kereskedelmi ügyleteket és az egyensúlytalansági pozíciókat, és utóbbi alapján kiegyensúlyozó ügyleteket hoz létre. A tranzakciók befogadásának pillanatában a KELER KSZF noválja az ügyleteket. A nováció során a KELER KSZF belép az eredeti ügyletben résztvevő felek közé, és eladónak vevőjévé, míg vevőnek eladójává válik. Ezzel a KELER KSZF eliminálja a partnerkockázatot. Az ügyletek havi pénzügyi teljesítéséhez kapcsolódó vételár meghatározása a kereskedelmi ügyletek esetében kötési áron, míg egyensúlyozói ügylet esetében az egyensúlyozói elszámolóáron történik. Az ügyletek pénzügyi teljesítése összevontan történik.

A KELER KSZF a kockázatok csökkentése érdekében valós-idejű pénzügyi limitet alkalmaz az együttműködő kereskedési rendszer közreműködésével, mely biztosítja a kereskedelmi ügyletek pénzügyi fedezettségét (pre-trade kereskedési limit). A kiegyensúlyozó ügyletek tekintetében a KELER KSZF ex ante limiteket alkalmaz.

A KELER KSZF az egyensúlyozói ügyletek teljesítési kötelezettségének biztosítása érdekében naponta forgalmi biztosítékot, továbbá mind az IP, mind a KP ügyletek teljesítési kötelezettségének biztosítása érdekében garanciaalap hozzájárulási igényt számol, utóbbit a normál havi számítás napját követő elszámolási napon kell teljesíteni.

A gázpiaci ügyletek vételárának pénzügyi teljesítése összevontan, nettósított összegben a napi elszámolást követő elszámolási napon  történik.

Az IP-n és a KP-n a kereskedési tagok közvetlenül válnak klíringtaggá és kizárólag sajátszámlás tevékenységet folytatnak. A KELER KSZF teljes szegregációt biztosít a KELER KSZF saját eszközei és az egyes klíringtagok eszközeinek elkülönítésére.

Az IP és KP ügyletek elszámoláshoz kapcsolódóan napi pénzügyi teljesítés történik. A teljesítés devizaneme: euró (EUR).

A napi zárást követően a KELER KSZF elkészíti a klíringtag napi elszámolási jelentését, melyből a klíringtag értesül a napi pénzügyi eredményéről (PRD és PRS kivonatok). A napi pénzügyi rendezés egyetlen összevont, nettósított pénzügyi pozíció alapján történik. Ennek keretében a KELER KSZF nettósítja a klíringtag IP és KP ügyleteinek a pénzügyi pozícióit, a CEEGEX spot piaci ügyleteinek, a HUDEX határidős árkülönbözetének és határidős ügyletből eredő fizikai szállítási ügyleteit, az FGSZ által megadott eredményfelosztással módosítva.

A teljesítés során az áfa belföldi adóalany-kereskedői státusznak megfelelően és az áfa illetőség szerinti áfa tartalommal módosított vételárösszegnek megfelelően alakulnak ki a teljesítési pozíciók.

A pénzügyi teljesítési hely a klíringtag által választott Settlement Bank.

A teljesítés során a klíringtagok a teljesítési napon 9:00 óráig kötelesek biztosítani a kialakult pénzpozíciókat a teljesítési számlákon, ahonnan a KELER KSZF elvonja a teljesített pénzt a teljes értékre (a pénzteljesítéshez kapcsolódóan részteljesítésre nincs lehetőség). Ezzel párhuzamosan a KELER KSZF jóváírja a jogosultak teljesítési számláit.

Az elszámolásokhoz kapcsolódóan, túl a pénzügyi pozíciók rendezésén, a klíringtagok kötelesek eleget tenni a napi biztosítékteljesítési és garanciaalap képzési kötelezettségüknek.

A biztosítékteljesítés határideje 9:00 óra, míg a normál havi garanciaalap meghatározásra vonatkozó teljesítési kötelezettség (alapesetben) a meghatározást követő elszámolási nap 9:00 óra.

Az IP-n és KP-n megkötött ügyletek teljesítése fizikai szállítással történik, azonban a fizikai szállítás folyamatát a rendszerirányítási engedélyes FGSZ  irányítja és garantálja. A KELER KSZF a fizikai teljesítés folyamatában nem vesz részt, a fizikai teljesítést nem garantálja.

Az IP és KP piacokon megkötött és elszámolt ügyletek fizikai szállítású áruügyletek, így vételárszámlázásban érintettek. A KELER KSZF ún. központi vételárszámlázás („önszámlázás”) keretében, mind a (KELER KSZF szempontjából) vevői, mind az eladói számlákat saját maga állítja ki az eladók nevében is, a számlázásra vonatkozó (a klíringtagsági szerződés részét képező) megállapodásban biztosított felhatalmazás alapján. A számlázás során a vételárszámla az áfa illetőség szerinti áfát tartalmazza, figyelembe véve a belföldi ügyfél ÁFA törvény szerinti adóalany-kereskedői státuszát. A központi vételárszámlázás során a KELER KSZF-nek egyetemleges felelőssége van a számlák tekintetében.

A tárgyhónap zárását követően a KELER KSZF által készített napi elszámolási jelentések alapján havi vételár számla kerül kiállításra, amely megküldésre kerül a klíringtag számára. A számlák kiállítása gyűjtő elven történik, a vonatkozási időszakra tekintettel.

A vételárszámlázáson túl az IP-n és KP-n megkötött ügyletekhez kapcsolódóan a KELER KSZF díjszámlát állít ki a klíringtagoknak. A díjfizetés a tárgyhót követő 5. (ötödik) munkanapig kiállított díjszámla alapján történik, alapesetben a klíringtagok a Settlement Banknál vezetett számláiról történő beszedéssel.

Hogy készülnek a számlák?

A KELER KSZF az IP és KP elszámolásokhoz kapcsolódóan napi és havi elszámolási riportokat állít elő és küld meg e-mailen a klíringtagok számára.

A KELER KSZF a TR riportolás keretében kiegészítő szolgáltatást nyújt a klíringtagok részére: elvégzi a TR riportok előállítását a klíringtagok nevében, majd azokat megküldi a KELER Zrt. TR rendszere felé. A KELER Zrt. TR rendszere biztosítja az elkészített riportok továbbítását a RegisTR felé. A szolgáltatás igénybevételének feltétele a KELER Zrt.-vel való szerződéskötés.
A KELER KSZF a TR szolgáltatás keretében, megbízás alapján a klíringtagok ügyfelei tekintetében is előállítja a riportokat, melyeket közvetlenül továbbít a KELER Zrt. TR rendszere felé. A KELER Zrt. TR rendszere biztosítja az elkészített riportok továbbítását a RegisTR felé.

Pénzügyi nemteljesítés történik akkor, ha a klíringtag nem teljesíti határidőre az előírt biztosítékadási, garanciaalap képzési vagy a pénzteljesítési kötelezettségét.

A nemteljesítés-kezelés során a KELER KSZF – a nemteljesítés megállapítását követően – haladéktalanul intézkedik a nemteljesítő klíringtag kereskedési jogának felfüggesztéséről, és megkezdi a rendelkezésre álló biztosítékeszközök elvonását az üzletszabályzatban meghatározott felhasználási sorrendben.

A KELER KSZF a nemteljesítés lezárását követően kiszámítja és beszedi a nemteljesítési díjakat.